Snel door
Weet je al wat je zoekt en heb je geen zin om te scrollen? Gebruik dan een snelkoppeling om naar een subhoofdstuk te gaan.
verantwoording van financiën
Ontwikkelingen in meerjarig perspectief
Leerlingen (teldatum 1 februari)
| Vorig jaar 2024 | Verslagjaar 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aantal leerlingen | 6.076 | 5.988 | 5.978 | 6.026 | 6.081 |
Leerlingenprognoses worden door DUO en gemeenten opgesteld vanuit het perspectief van schoolbesturen, samenwerkingsverbanden, gemeenten en provincies. In de praktijk is gebleken dat deze prognoses de afgelopen jaren onvoldoende aansloten bij de feitelijke ontwikkelingen.
Daarom is de prognose van leerlingaantallen opnieuw vastgesteld, op basis van actuele inzichten van schooldirecteuren. De instroom van met name asielzoekersleerlingen blijkt lastig te voorspellen. Daarnaast zorgen jaarlijkse, vaak onverwachte verhuizingen en aanmeldingen voor extra onzekerheid in de prognoses.
FTE (peildatum 31 december)
| Aantal FTE | Vorig jaar 2024 | Verslagjaar 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bestuur/management | 25.31 | 25.78 | 24.89 | 24.64 | 24.64 |
| Personeel primair proces / docerend personeel | 346.28 | 350.42 | 349.53 | 348.10 | 340.77 |
| Ondersteunend personeel / overige medewerkers | 121.18 | 115.05 | 101.30 | 91.49 | 88.32 |
| Totaal | 429.77 | 491.25 | 475.72 | 452.20 | 453.73 |
De afbouw van het aantal fte in de komende jaren hangt samen met het aflopen van subsidieregelingen, waaronder Verbetering Basisvaardigheden, Brugfunctionaris en School & Omgeving. Hierdoor vervallen tijdelijke aanstellingen en uitbreidingen van personeel. Daarnaast is de formatie afgenomen als gevolg van dalende leerlingaantallen.De afname van het aantal ondersteunende medewerkers heeft oa.te maken met de doorstroming van leraarondersteuners naar leerkrachten en natuurlijk verloop.
In de meerjarige personeelsplanning wordt rekening gehouden met zowel groei als krimp. Hierbij wordt gestuurd op vacatures, fluctuaties in leerlingaantallen en uitstroom als gevolg van pensioen. Ook wordt vooruitgekeken naar de personeelsbehoefte die ontstaat door deze ontwikkelingen.
verantwoording van financiën
Staat van baten en lasten en balans
Staat van baten en lasten
| 2024 | Begroting 2025 | Realisatie 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | Verschil verslagjaar t.o.v begroting | Verschil verslagjaar t.o.v vorig jaar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BATEN | ||||||||
| Rijksbijdragen | 52.264 | 52.270 | 54.882 | 55.070 | 55.854 | 55.224 | 2.612 | 2.618 |
| Overige overheidssubsidies | 1.352 | 1.665 | 1.770 | 1.082 | 1.042 | 1.042 | 105 | 418 |
| Baten werk in opdracht van derden | ||||||||
| Overige baten | 751 | 483 | 685 | 637 | 620 | 628 | 201 | -66 |
| TOTAAL BATEN | 54.367 | 54.418 | 57.337 | 56.789 | 57.516 | 56.894 | 2.919 | 2.970 |
| LASTEN | ||||||||
| Personeelslasten | 47.248 | 47.774 | 48.873 | 48.102 | 48.349 | 47.639 | 1.099 | 1.625 |
| Afschrijvingen | 1.582 | 1.619 | 1.451 | 1.594 | 1.680 | 1.666 | -168 | -131 |
| Huisvestingslasten | 4.300 | 4.015 | 3.821 | 4.515 | 4.521 | 4.521 | -194 | -479 |
| Overige lasten | 3.342 | 3.318 | 3.458 | 3.459 | 3.368 | 3.368 | 140 | 116 |
| TOTAAL LASTEN | 56.472 | 56.726 | 57.604 | 57.670 | 57.962 | 57.194 | 877 | 1.131 |
| SALDO | ||||||||
| Saldo baten en lasten | -2.105 | -2.308 | -266 | -881 | -410 | -300 | 2.042 | 1.839 |
| Saldo financiële baten en lasten | 161 | 75 | 118 | 50 | 25 | 25 | 43 | -43 |
| Saldo buitengewone baten en lasten | ||||||||
| TOTAAL RESULTAAT | -1.944 | -2.033 | -148 | -831 | -385 | -275 | 2.085 | 1.796 |
De rijksbijdragen zijn 5% hoger uitgevallen dan begroot. De totale afwijking van € 2,6 miljoen wordt deels verklaard door een hogere indexering van het loongevoelige deel van de bekostiging (€ 701.000) en aanvullende middelen, waaronder een laatste ophoging voor de aanpak van werkdruk (€ 372.000). Deze indexering is bedoeld ter dekking van de salarisverhoging van 4,6% per november 2025.
Daarnaast zijn meer arrangementen en extra uitkeringen in het kader van passend onderwijs toegekend (€ 108.000). Ook zijn extra, niet-begrote rijkssubsidies ontvangen. Dit betreft zowel bestaande als nieuwe regelingen, waaronder subsidies voor de onderwijsregio, hoogbegaafdheid, financiële educatie, arbeidsmarkttoelage, verbetering van basisvaardigheden, School & Omgeving, brugfunctionaris en deelname aan het programma Ontwikkelkracht. Deze subsidies zijn in 2025 aangevraagd en toegekend en bedragen gezamenlijk € 1,43 miljoen.
De overige overheidsbijdragen en subsidies, afkomstig van de gemeenten ’s-Hertogenbosch en Zaltbommel en andere overheidsorganisaties, zijn € 105.000 hoger dan begroot. Dit wordt verklaard door hogere ontvangsten uit bestaande en nieuwe gemeentelijke projecten (€ 26.000) en aanvullende middelen uit landelijke initiatieven, zoals schoolfruit, Gezonde School en vitaliteitsbudgetten (€ 79.000).
De overige baten, waaronder detacheringsopbrengsten, zijn gestegen als gevolg van de cao-indexering. In de begroting zijn uitsluitend subsidies en projectbijdragen opgenomen waarvoor ten tijde van de begrotingsopstelling een redelijke mate van zekerheid bestond.
De totale lasten overschrijden de begroting met € 877.000 (2%). Deze overschrijding betreft voornamelijk de personeelslasten. De stijging wordt veroorzaakt door hogere loonontwikkelingen als gevolg van de nieuwe cao, extra inzet van personeel door aanvullende subsidies en hogere vervangingskosten door ziekteverzuim en verlofregelingen.
De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot. Dit komt onder meer door de verdere digitalisering van leermiddelen, waardoor minder wordt geïnvesteerd in papieren methoden. Daarnaast zijn de opleveringen van SUVIS-investeringen vertraagd en zijn leveringen van digiborden later gerealiseerd.
De daling van de huisvestingskosten hangt grotendeels samen met een lagere dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud. Dit is het gevolg van een lagere reservering voor gebouwen die gepland staan voor renovatie of nieuwbouw.
Door verdere digitalisering nemen de licentiekosten toe, wat leidt tot hogere overige lasten.
Per saldo resulteert dit in een negatief exploitatieresultaat van € 148.000.
VERWACHTINGEN
Voor het komende jaar wordt opnieuw een negatief exploitatieresultaat voorzien. Dit wordt veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten als gevolg van investeringen die met subsidiegelden zijn gefinancierd, evenals door afschrijvingen op SUVIS-investeringen. Daarnaast leiden het grote aantal zij-instromers tot extra loonkosten en heeft de interne toerekening van bekostiging op basis van de teldatum (1 februari t=0) effect bij groei van leerlingaantallen.
Het verwachte tekort past binnen de doelstelling om het eigen vermogen geleidelijk af te bouwen tot het niveau dat aansluit bij de vastgestelde vermogensvisie. In de meerjarenbegroting is geen rekening gehouden met eventuele verlengingen van programma’s zoals School & Omgeving, Schoolmaaltijden en Brugfunctionaris
balans in meerjarig perspectief
| Post | Realisatie 31-12-2024 | Realisatie verslagjaar 31-12-2025 | Begroting 31-12-2026 | Begroting 31-12-2027 | Begroting 31-12-2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA | ||||||
| VASTE ACTIVA | ||||||
| Immateriële vaste activa | ||||||
| Materiële vaste activa | 10.329 | 11.216 | 11.680 | 11.804 | 10.973 | |
| Financiële vaste activa | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | |
| Totaal vaste activa | 10.421 | 11.308 | 11.772 | 11.896 | 11.065 | |
| VLOTTENDE ACTIVA | ||||||
| Voorraden | ||||||
| Vorderingen | 2.408 | 1.346 | 1.350 | 1.350 | 1.350 | |
| Kortlopende effecten | ||||||
| Liquide middelen | 11.837 | 11.000 | 9.914 | 9.605 | 10.361 | |
| Totaal vlottende activa | 14.245 | 12.346 | 11.264 | 10.955 | 11.711 | |
| TOTAAL ACTIVA | 24.666 | 23.654 | 23.036 | 22.851 | 22.776 | |
| PASSIVA | ||||||
| EIGEN VERMOGEN | ||||||
| Algemene reserve publiek | 6.666 | 8.939 | 8.108 | 7.723 | 7.248 | |
| Bestemmingsreserves en fondsen publiek | 2.440 | |||||
| Reserves en fondsen privaat | 391 | 410 | 410 | 410 | 410 | |
| Totaal eigen vermogen | 9.497 | 9.349 | 8.518 | 8.133 | 7.858 | |
| VOORZIENINGEN | 6.149 | 6.413 | 6.485 | 6.685 | 6.885 | |
| LANGLOPENDE SCHULDEN | 73 | 73 | 73 | 73 | 73 | |
| KORTLOPENDE SCHULDEN | 8.947 | 7.819 | 7.960 | 7.960 | 7.960 | |
| TOTAAL PASSIVA | 24.666 | 23.654 | 23.036 | 22.851 | 22.776 |
Op meerjarig niveau is sprake van een afname van de liquiditeit. Dit hangt onder meer samen met de voorfinanciering van de personeelsformatie bij groei van het leerlingaantal. Signum baseert de inzet van middelen op het actuele aantal leerlingen (t=0) en wijkt daarmee af van de bekostigingssystematiek van het Rijk, die uitgaat van leerlingaantallen uit het voorgaande jaar (t-1).
In de komende jaren stijgt de waarde van de materiële vaste activa als gevolg van investeringen in nieuw schoolmeubilair voor nieuwbouw en gerenoveerde schoolgebouwen.
De bestemmingsreserve voor nog niet bestede NPO-middelen komt in 2026 te vervallen
verantwoording van financiën
financiële positie
kengetallen
| Kengetal | Realisatie 2024 | Realisatie 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Signaleringswaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen + voorzieningen) / balanstotaal | 0,66 | 0,67 | 0,65 | 0,65 | 0,65 | Ondergrens: < 0,3 |
| Weerstandsvermogen Eigen vermogen / totale baten (incl. financiële baten) | 17,47 | 16,31 | 15,00 | 14,14 | 13,81 | Ondergrens: < 0,05 |
| Liquiditeit Vlottende activa / kortlopende schulden | 1,57 | 1,58 | 1,42 | 1,38 | 1,47 | Ondergrens: 0,5 (bij totale baten boven €25 mln.) |
| Rentabiliteit Resultaat / totale baten (incl. financiële baten) * 100% | -3,58% | -0.26% | -1,46% | -0,67% | -0,48% | Afhankelijk van de financiële positie |
| Reservepositie o.b.v. signaleringswaarde OCW (Feitelijk publiek EV -/- signaleringswaarde publiek EV) / totale baten | 17 | 16 | 14 | 13 | 13 | Bovengrens: > 0 |
Toelichting op de financiële positie
De financiële positie van Signum per eind 2025 wordt als gezond beoordeeld. Op basis van een vastgestelde vermogensvisie heeft het college van bestuur bepaald in welke mate het beschikbare kapitaal de komende jaren kan worden ingezet ten behoeve van het onderwijs. Daarbij is zorgvuldig vastgesteld welke liquiditeitsbuffer noodzakelijk is om risico’s op te vangen.
De algemene publieke reserve bedraagt circa € 9 miljoen en ligt daarmee ruim € 5 miljoen onder de signaleringswaarde van de Inspectie van het Onderwijs. Dit betekent dat geen sprake is van bovenmatig publiek vermogen.
Het beschikbare vermogen boven de benodigde risicoreserve biedt ruimte voor investeringen in de komende jaren. Over de inzet van deze middelen is in het kader van de meerjarenbegroting overleg gevoerd met de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en de raad van toezicht. Daarbij is nadrukkelijk aandacht besteed aan zowel rechtmatigheid als doelmatigheid.
De meerjarenbegroting laat voor de komende jaren negatieve exploitatieresultaten zien. Een belangrijke oorzaak is de toename van afschrijvingskosten als gevolg van omvangrijke investeringen, onder meer binnen het kader van de SUVIS-regeling voor verbetering van het binnenklimaat en verduurzaming van schoolgebouwen.
Daarnaast is sprake van stijgende personeelslasten, onder andere door het lerarentekort, ziekteverzuim en de voorfinanciering van de personeelsformatie op basis van actuele leerlingaantallen. Ook de afschrijvingslasten van investeringen die met subsidiegelden zijn bekostigd, drukken de komende jaren op de exploitatie.
Deze ontwikkelingen leiden tot een afname van het eigen vermogen. Deze daling past binnen de gekozen strategie om eerder behaalde positieve resultaten alsnog in te zetten voor de versterking van het onderwijs.
De afname van het eigen vermogen heeft ook invloed op verschillende financiële kengetallen, met name die betrekking hebben op vermogenspositie en liquiditeit.
verslag intern toezicht
De Raad van Toezicht van Stichting Signum ziet toe op goed bestuur, naleving van wet- en regelgeving en doelmatige besteding van middelen, conform de Code Goed Bestuur. We vertellen je hoe zij dit doen.
